- Calculator TVA: introduci suma, alegi 21% sau 11% si afli imediat taxa.
- Din 1 august 2025, cota standard e 21%, iar cota redusa unica e 11%.
- Vechile cote de 9% si 5% au disparut, comasate in singura cota redusa.
Foloseste-l ca calculator 21% TVA pentru majoritatea bunurilor si serviciilor, sau ca calculator 11% TVA pentru alimente, Horeca, carti si celelalte categorii cu cota redusa.
Cat este cota de TVA in Romania?
21% pentru majoritatea bunurilor si serviciilor. Asta e cota standard, cea care se aplica automat daca nu te incadrezi la vreo exceptie.
Pe langa ea exista o singura cota redusa, de 11%, valabila din 1 august 2025. Pana atunci existau doua cote reduse, 9% si 5%, care au fost unificate.
Cum calculezi TVA la cota de 21%
Inmultesti suma fara TVA cu 0,21. Simplu exemplu: la 100 lei fara TVA, taxa e 21 lei, iar totalul de plata ajunge la 121 lei.
Daca pornesti invers, de la o suma care deja include TVA, calculatorul de mai sus face scaderea pentru tine, doar bifezi optiunea "Suma include TVA".
Cum calculezi TVA la cota de 11%
La fel ca la 21%, doar ca inmultesti cu 0,11. La 100 lei fara TVA, taxa e 11 lei, deci total 111 lei.
Cota de 11% nu se aplica peste tot, ci doar la categorii specifice:
- Alimente si Horeca: produsele alimentare (mai putin cele cu mult zahar si alcoolul), mesele la restaurant, serviciile de catering. Intra aici si cazarea hoteliera cu campingurile.
- Cultura si educatie: cartile, ziarele si revistele tiparite, biletele la muzee, castele si gradini botanice.
- Sanatate si utilitati: medicamentele de uz uman, apa curenta, irigatiile, lemnul de foc, peletii si energia termica, plus locuintele sociale.
- Agricultura: ingrasamintele, pesticidele, semintele si serviciile asociate lor.
Cine plateste TVA?
Consumatorul final. Fiecare veriga din lant, producator, distribuitor, comerciant, colecteaza taxa de la urmatorul cumparator, dar cel care o suporta efectiv esti tu, la finalul lantului.
TVA colectata si TVA deductibila
Pentru o firma, TVA-ul are doua fete. Colectata e taxa incasata din vanzari; deductibila e cea platita la achizitii.
Un exemplu simplu: o firma vinde marfa si colecteaza 5.000 lei TVA. In aceeasi luna, cumpara materiale si plateste 3.000 lei TVA. Diferenta, 2.000 lei, e TVA de plata catre stat.
Daca situatia se inverseaza, adica deductibila e mai mare decat colectata, diferenta devine TVA de recuperat de la stat.
Exceptii de la TVA
Nu tot ce vinzi sau cumperi intra sub incidenta TVA. Codul Fiscal scuteste anumite tranzactii imobiliare, serviciile medicale si sociale, unele forme de educatie si activitatile cu caracter sportiv sau cultural.
Intrebari frecvente despre calculatorul de TVA
Cat este cota standard de TVA in 2026?
Cota standard de TVA este 21%, valabila din 1 august 2025 si aplicata majoritatii bunurilor si serviciilor.
Cat este cota redusa de TVA?
Cota redusa de TVA este 11%, unica din 1 august 2025. Inlocuieste vechile cote de 9% si 5%, care au fost eliminate.
Cum calculezi TVA la cota de 21%?
Inmultesti suma fara TVA cu 0,21. La 100 lei fara TVA, taxa este 21 lei, iar totalul de plata este 121 lei.
Cum calculezi TVA la cota de 11%?
Inmultesti suma fara TVA cu 0,11. La 100 lei fara TVA, taxa este 11 lei, iar totalul de plata este 111 lei.
Ce este TVA colectata si TVA deductibila?
TVA colectata e taxa incasata din vanzari, iar TVA deductibila e cea platita la achizitii. Diferenta dintre ele da TVA de plata sau de recuperat.
Sursa: Codul Fiscal, Titlul VII - Taxa pe valoarea adaugata.
