Calculator TVA: taxa pe valoarea adaugata si cote 2025

• Incepand cu 1 august 2025, regulile se schimba: cota standard de TVA devine 21%, iar cea redusa se stabilizeaza la 11%.
• Introduci suma si procentul in aplicatie, iar calculatorul iti calculeaza corect si imediat taxele pe care le ai de achitat.

Ce este TVA-ul (taxa valoarea adaugata) cota standard in Romania

TVA-ul este o forma de impozit pe care cumparatorul final il plateste pentru bunurile sau serviciile achizitionate.

Cota standard a taxei pe valoarea adaugata este de 21%. Aceasta rata se aplica majoritatii bunurilor si serviciilor, precum si importurilor.

Taxa pe valoarea adaugata functioneaza prin aplicarea unor cote procentuale la valoarea bunurilor sau serviciilor tranzactionate. Acestea sunt in numar de 3:

• cota TVA standard de 21%
• cota redusa de 11%

Cine plateste taxa pe valoarea adaugata?

Taxa pe valoarea adaugata este platita de catre consumatorul final. Fiecare participant in circuitul economic (producator, distribuitor, comerciant cu amanuntul) colecteaza aceasta taxa de la cumparator. La sfarsitul acestui lant, TVA-ul este platit catre stat de catre vanzatorul final.

Cand se calculeaza TVA?

TVA se calculeaza la momentul vanzarii sau livrarii unui bun, sau la furnizarea unui serviciu. Calculul TVA se face aplicand o cota (standard sau redusa) asupra valorii monetare a tranzactiei.

Exceptii de la calcul TVA online

Exista anumite situatii si activitati care sunt exceptate de la calculul TVA-ului conform Codului Fiscal. Exemple de astfel de exceptii includ unele tipuri de tranzactii imobiliare, servicii medicale si sociale, anumite tipuri de educatie si formatii, servicii cu caracter sportiv sau cultural, si multe altele.

Ce cote reduse de TVA exista in Romania?

Trebuie sa fii la curent cu o schimbare majora. Incepand cu 1 august 2025, sistemul s-a simplificat, dar cotele au suferit modificari. Vechile cote diferentiate (cele de 9% si 5%) au fost eliminate si inlocuite cu o cota redusa unica de 11%.

Cota de 11% se aplica acum pentru:

• Alimente si Horeca: intra produsele alimentare (mai putin cele cu mult zahar si alcoolul), iesirile tale la restaurant si serviciile de catering. Tot cu aceasta cota se taxeaza si vacantele, adica cazarea hoteliera si campingurile.
• Cultura si Educatie: daca investesti in citit, noua cota vizeaza cartile, ziarele si revistele (varianta tiparita). La fel se intampla si cu biletele de intrare la muzee, castele, gradini botanice si alte obiective culturale.
• Sanatate si Casa: lista include medicamentele pentru uz uman, apa curenta, serviciile de irigatii, dar si incalzirea - lemnul de foc si peletii (in anumite conditii), energia termica si locuintele sociale.
• Agricultura: daca ai activitate in acest sector, cota unica se aplica la ingrasaminte, pesticide, seminte si serviciile asociate acestora.

Tipuri de TVA inclus - Colectata vs. Deductibila

• TVA Colectata reprezinta suma incasata de catre un comerciant sau furnizor de servicii prin vanzarea de produse sau servicii catre clientii sai.
• Deductibil este TVA-ul platit de o afacere la achizitionarea de bunuri sau servicii, care poate fi dedus din costul total a taxei pe valoarea adaugata colectata si datorata de companie catre stat.

Prin urmare, taxele colectate si deductibile sunt esentiale pentru fluxul de taxe al unei afaceri. TVA-ul colectat este achitat statului, in timp ce cel deductibil este valoarea care poate fi recuperata de la stat.

Calculator TVA - taxa de plata si de recuperat

TVA de plata este suma pe care o firma o datoreaza statului, rezultata din diferenta dintre TVA colectata (taxa aplicata veniturilor obtinute din vanzari) si cel deductibil (taxa aplicata cheltuielilor sau achizitiilor firmei).

Daca taxele pe valoarea adaugata colectata sunt mai mari decat cele deductibile, diferenta rezultata reprezinta suma de plata.

TVA-ul de recuperat reprezinta suma pe care firma o are de primit inapoi de la stat, in cazul in care taxa deductibila este mai mare decat cea colectata. Aceasta poate fi recuperata conform reglementarilor fiscale in vigoare.

Calculatorul de TVA online este un ajutor de nadejde cand ai de facut calcule cu noile cote valabile din 2025. Nu te complica: ai nevoie doar sa introduci suma si sa selectezi procentul care ti se aplica (21% sau 11%). Aplicatia face treaba in locul tau si te ajuta sa afli valoarea taxelor rapid si fara greseli.